O que é due diligence financeira para fusões e aquisições?
A due diligence financeira éuma análise investigativa do desempenho financeiro de uma empresa. Semelhante a uma auditoria, a due diligence financeira é conduzida por terceiros que procuram obter uma melhor compreensão da situação financeira em que a empresa se encontra e das suas perspectivas para o futuro.
A due diligence financeira é uma avaliação crucial da saúde financeira de uma empresa. Durante o processo de due diligence financeira, o desempenho financeiro histórico e atual da empresa é colocado sob o microscópio, a fim de estabelecer previsões futuras e identificar quaisquer riscos potenciais.
5. A nota metodológica fornece orientação específica em quatro aspectos principais da devida diligência financeira:(i) avaliação da gestão financeira, (ii) estimativas de custos do projeto e plano de financiamento, (iii) análise financeira e (iv) avaliação financeira. Também fornece orientações sobre a avaliação dos mecanismos de auditoria de desembolsos.
Abaixo, examinamos mais de perto os três elementos que compõem a devida diligência em direitos humanos –identificar e avaliar, prevenir e mitigar e contabilizar–, citando os Princípios Orientadores.
- diligência jurídica.
- due diligence financeira.
- due diligence comercial.
Um exemplo de due diligence financeira érevisar demonstrações financeiras, ativos, dívidas, fluxo de caixa e projeções para determinar se são verdadeiras e precisas. Isso ajuda o comprador a compreender melhor as principais métricas de desempenho da empresa.
O objetivo de uma auditoria é confirmar se a administração forneceu uma representação genuína e justa do desempenho e da condição financeira de uma empresa. EnquantoA Due Diligence Financeira analisará uma variedade de tópicos, incluindo questões jurídicas, operacionais, de marketing, de TI e financeiras..
Um processo abrangente de due diligence do gestor pode ser resumido por meio de uma heurística simples que chamaremos de cinco Ps –desempenho, pessoas, filosofia, processos e portfólio.
Due diligenceavalia uma ampla gama de riscos juntamente com alavancas financeiras e operacionais que podem criar valor para um negócio. Os profissionais da KPMG avaliam os riscos e valores de um negócio.
Due diligence financeiraproporciona tranquilidade aos compradores corporativos e financeiros, analisando e validando todos os pressupostos financeiros, comerciais, operacionais e estratégicos assumidos.
O que é uma lista de verificação de devida diligência?
Uma lista de verificação de due diligence éuma forma de analisar uma empresa que você está adquirindo por meio de venda ou fusão. No contexto de uma transação de M&A, “due diligence” descreve uma investigação e avaliação completa e metódica.
Uma abordagem baseada no riscoé usado para determinar o escopo da due diligence conduzida. Geralmente, precisamos de nos concentrar em novos parceiros ou onde o risco de utilizar um parceiro existente mudou significativamente.
- Incorporar conduta empresarial responsável em políticas e sistemas de gestão. ...
- Identifique e avalie impactos adversos nas operações, cadeias de suprimentos e relações comerciais. ...
- Cessar, prevenir ou mitigar impactos adversos. ...
- Acompanhe a implementação e os resultados. ...
- Comunicar como os impactos são abordados.
Várias semanas ou até meses, pode passar entre a assinatura e o fechamento. Razões práticas e/ou a complexidade da transação (por exemplo, a transação ainda não é desejada, possível ou legalmente permitida) são as razões para esta divergência comum no momento.
A Due Diligence é realizada principalmente porempresas de pesquisa de ações, gestores de fundos, investidores individuais, analistas de risco e conformidade e empresas e corretores. Ao mesmo tempo, os investidores individuais são livres de realizar a sua própria diligência.
Due diligence padrãoé o nível de verificação mais comum. Envolve não apenas a identificação do cliente, mas também a verificação de seus dados. Se o seu cliente estiver agindo em nome de outra pessoa, você também deverá verificar a identidade dessa pessoa antes de fazer qualquer negócio com ela.
Na maioria dos setores, um relatório abrangente de due diligencedeve incluir os dados financeiros da empresa, informações sobre operações comerciais e aquisições e uma análise de mercado. Também pode incluir dados sobre funcionários e folha de pagamento, impostos, propriedade intelectual e conselho de administração.
Ao realizar a devida diligência, os bancos podem garantir que o financiamento flui para projetos e empresas que se comportam de forma responsável e, em última análise, beneficiam as pessoas e o planeta.
Esteja preparado para fazer perguntas:Mostre seu interesse na empresa e na função fazendo perguntas ponderadas durante a entrevista. Isso pode demonstrar seu conhecimento da empresa e da função, bem como seu comprometimento com o processo de due diligence financeira.
A due diligence é realizada poranalistas de pesquisa de ações, gestores de fundos, corretoras, investidores individuais e empresas que estão considerando adquirir outras empresas.
Qual é a aparência de um relatório de due diligence financeira?
Um relatório de devida diligência deve capturar estes elementos-chave. Resumo executivo, visão geral da empresa, propósito, due diligence (financeira, jurídica, operacional, comercial, de mercado, ambiental e regulatória), seguros e gestão de riscos, perspectivas de crescimento e recomendações.
Um consultor de due diligence financeirainvestiga e analisa as finanças do negócio para determinar as razões por trás dos lucros e fluxos de caixa relatados, a fim de definir a saúde futura do negócio.
Due diligence é um termo relativamente comum. Usado nos negócios, refere-se amplamente ao processo de investigação e verificação de informações sobre uma empresa ou oportunidade de investimento. Especificamente para equipes de compliance, isso surge quando você considera relacionamentos com novos fornecedores e terceiros.
- Declaração de renda.
- Balanço patrimonial.
- Contas a receber e a pagar.
- Imposto sobre bens e serviços (GST)
- Declarações fiscais (mínimo 3 anos anteriores)
- Demonstração de lucros e perdas (3 anos ou mais para determinar variações de mercado)
- Empréstimos bancários, linha de crédito, cheque especial, facilidades de financiamento do devedor.
Um dos tipos mais importantes de due diligence é odue diligence financeiraque busca verificar se os dados financeiros apresentados no Memorando de Informações de Confidencialidade (CIM) são precisos ou não.
