Quem realiza a devida diligência?
A realização de due diligence é um componente essencial de qualquer transação de M&A. Conduzir a devida diligência significa analisar minuciosamente um negócio comercial. É feito normalmente porum potencial compradorantes das transações comerciais.
A devida diligência financeira geralmente será realizada poro contador e/ou advogado do compradorcomo parte das investigações pré-contratuais. Eles revisarão todos os aspectos dos assuntos financeiros da empresa para avaliar riscos e responsabilidades, bem como sua saúde e perspectivas financeiras.
A due diligence é realizada poranalistas de pesquisa de ações, gestores de fundos, corretoras, investidores individuais e empresas que estão considerando adquirir outras empresas.
A equipe de profissionais e especialistas envolvidos no processoé responsável por redigir um relatório de due diligence. Esses profissionais incluem analistas financeiros, advogados, especialistas do setor, analistas de mercado, gerentes de projetos, consultores e empresas de due diligence.
A due diligence é realizada porum dos consultores jurídicos das partes na transação. Eles conduzem uma auditoria completa dos negócios da entidade-alvo, solicitando documentação e informações importantes, revisando e avaliando todas as evidências e produzindo um relatório com suas conclusões.
Diligência significa "a atenção ou cuidado exigido", e devido é usado nesta frase como um adjetivo que significa "apropriado, esperado ou necessário". Então, quando você realiza a devida diligência, vocêdar a algum projeto o tipo de cuidado e atenção que ele precisa. Imagine que você está comprando um carro usado.
Sua devida diligência deve incluiracordos bancários, empréstimos, penhores, garantias, vendas parceladas, contratos de distribuição, compras de ações, fusões, aquisições ou acordos de não concorrência.
Custos da devida diligência
Partes envolvidas no acordodeterminar quem arca com as despesas da devida diligência. Tanto o comprador quanto o vendedor normalmente pagam por sua própria equipe de banqueiros de investimento, contadores, advogados e outros consultores.
Terminado o período de due diligence,o comprador não pode desistir do contrato(exceto sob uma contingência diferente aplicável – financiamento ou avaliação, por exemplo). Se eles desistirem antes do fechamento e nenhuma outra contingência os tirar do contrato, eles perderão seu dinheiro sério.
Este período geralmente inclui tempo para o comprador realizar a devida diligência na propriedade, masa disposição permite que o comprador desista por qualquer motivo, sem penalidade.
Quem paga pelo trabalho de due diligence?
A taxa de due diligence é um pagamento dedo comprador para o vendedorque não é reembolsável e é negociado entre o comprador e o vendedor. Se a propriedade chegar ao fechamento, a taxa de devida diligência será considerada parte do pagamento inicial do comprador para os custos de fechamento.
A due diligence do cliente (CDD) é uma medida importante disponível para contadorespara prevenir o branqueamento de capitais e evitar que as suas práticas sejam utilizadas por criminosos para branquear os produtos do crime.
O oficial de due diligence (DDO)reporta diretamente ao líder da equipe do esquadrão KYC do Madrid KYC Hub. As principais tarefas do DDO são a recolha, recolha, avaliação e acompanhamento da documentação Know-Your-Customer (KYC), em linha com as políticas e legislação atuais do BNP Paribas.
Não é incomum que isso aconteçadois a três mesespara compilar um relatório completo de due diligence. Independentemente do tempo que levará, esta é uma parte fundamental do processo de M&A e essencial para fechar o negócio.
Abaixo, examinamos mais de perto os três elementos que compõem a devida diligência em direitos humanos –identificar e avaliar, prevenir e mitigar e contabilizar–, citando os Princípios Orientadores.
- diligência jurídica.
- due diligence financeira.
- due diligence comercial.
Uma lista de verificação de due diligence éuma forma de analisar uma empresa que você está adquirindo por meio de venda ou fusão. No contexto de uma transação de M&A, “due diligence” descreve uma investigação e avaliação completa e metódica.
- Determine qual pergunta o potencial comprador está realmente tentando responder.
- Determine se os documentos existentes/anteriores podem satisfazer sua solicitação.
- Se necessário, reformule ou reoriente a solicitação para alinhá-la com as informações disponíveis.
Uma verificação de devida diligência envolveinvestigação cuidadosa das circunstâncias econômicas, jurídicas, fiscais e financeiras de uma empresa ou indivíduo. Isto abrange aspectos como números de vendas, estrutura accionista e possíveis ligações com formas de crime económico, como a corrupção e a evasão fiscal.
Um processo abrangente de due diligence do gestor pode ser resumido por meio de uma heurística simples que chamaremos de cinco Ps –desempenho, pessoas, filosofia, processos e portfólio.
Quais são os quatro requisitos de devida diligência?
- Preencher e enviar o Formulário 8867. (Treas. Reg. seção 1.6695-2(b)(1)) ...
- Calcule os créditos. (Reg. do Tesouro, seção 1.6695-2(b)(2)) ...
- Conhecimento. (Treas. Reg. seção 1.6695-2(b)(3)) ...
- Mantenha registros por três anos.
De acordo com uma pesquisa recente, o custo médio dos serviços de due diligence écerca de US$ 50.000. No entanto, estes custos podem variar amplamente, dependendo dos serviços específicos necessários, com algumas empresas gastando até 150.000 dólares em profissionais de due diligence. Outro custo significativo associado à devida diligência são as viagens.
Normalmente, o valor varia de três a cinco por cento do preço de oferta de uma casa. Às vezes, você pode ouvir alguém se referir a essa taxa como dinheiro de “boa fé”, pois é uma taxa que você está pagando diretamente ao comprador para que ele saiba que você leva a sério a compra do imóvel.
Não existe uma taxa padrão de due diligence.
Você pode, no entanto, esperar pagarUS$ 50.000 - US$ 100.000e em muitos casos, é ainda maior. Essencialmente, a taxa vale o quanto vale para você ter certeza de que receberá a casa.
O objetivo do dinheiro sério é fornecer ao vendedor uma compensação no caso de o comprador desistir do negócio sem culpa do vendedor e em violação dos acordos do contrato de compra. Se isso acontecer,o vendedorfica com o dinheiro sério.
